Majoritatea regulilor fiscale care se aplică proprietarilor de mici afaceri canadieni se aplică și fermierilor și producătorilor agricoli.
Cu toate acestea, există unele cheltuieli, deduceri fiscale și anulări care se aplică în mod specific veniturilor obținute prin activități agricole care vă vor ajuta să vă scădeți factura fiscală.
Cheltuieli, deduceri fiscale și anulări pentru fermierii canadieni
Reparatii si intretinere cladiri
Aceasta include reparații la garduri și clădiri utilizate pentru agricultură (acest lucru exclude ferma dvs.).
Cheltuieli de utilizare a locuinței în afaceri
Puteți deduce cheltuielile pentru utilizarea comercială a unui spațiu de lucru din locuința dvs. Aceasta include o parte din costurile de întreținere (materiale de curățare, utilități, asigurare de locuință) împreună cu o parte din impozitele pe proprietate și dobânda ipotecară.
Pentru a solicita această cheltuială și pentru a evita controlul Agenției de Venituri din Canada (CRA), asigurați-vă că ați calculat procentul din locuința dvs. care este utilizat pentru afacerea dvs. agricolă și aplicați acel procent la deducerea fiscală.
De exemplu, dacă locuiți într-o casă de 1,000 de metri pătrați, iar spațiul dvs. de lucru este de 100 de metri pătrați, folosiți 10% din locuință pentru utilizare în afaceri, ceea ce înseamnă că puteți deduce 10% din cheltuieli.
Alocația pentru costul de capital
Dacă achiziționați o proprietate sau un activ amortizabil pentru afacerea dvs. agricolă, cum ar fi o clădire, mobilier sau echipament, și este evaluat la mai mult de 500 USD, puteți deduce costul acesteia pe o perioadă de câțiva ani. Această deducere anuală se numește alocație pentru costul de capital (CCA). Există câteva reguli pe care trebuie să le urmați pentru a o revendica.
Nu puteți deduce costul total al acestuia atunci când calculați venitul net din afaceri pentru anul în care ați achiziționat activul sau proprietatea. Acesta trebuie dedus pe o perioadă de ani.
Silozurile, de exemplu, sunt considerate proprietăți din clasa 8, ceea ce vă permite să deduceți 20% pentru CCA anual.
Tractoarele, remorcile și camioanele sunt de obicei considerate Clasa 10, care permite un CCA de 30%.
Există reguli și clase diferite în funcție de activ, de utilizare și de valoarea acestuia. Vă recomandăm să discutați cu un specialist fiscal pentru a determina aplicarea optimă pentru această deducere.
Defrișarea, nivelarea și drenarea terenului
Puteți deduce cheltuielile asociate cu curățarea copacilor, rădăcinilor, pietrelor și tufișurilor din terenul dvs. agricol, construirea unui drum neasfaltat și instalarea canalizării terenului.
Recipiente și sfoară
Puteți deduce cheltuielile pentru materialele pe care le-ați cumpărat pentru a împacheta, a conține sau a expedia produse sau produse agricole.
Asigurarea culturilor, Programul de protecție a veniturilor și prime de stabilizare
Aceasta include primele pentru participarea la programe precum AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance și AgriRecovery.
Lucrări la comandă sau prin contract (inclusiv închirierea de mașini)
Acestea includ costurile legate de angajarea subcontractanților, închirierea echipamentelor utilizate pentru obținerea veniturilor agricole (aeratoare, buldozere, pluguri etc.).
Un cuvânt de precauție: trebuie să vă asigurați că onorariile pe care le plătiți pentru munca subcontractantului nu vor fi calificate drept salarii ale unui angajat, deoarece mai târziu vă veți putea găsi în criza pentru prime de muncă neplătite, taxe și ar putea fi supus penalităților și dobânzilor.
Citiți aici despre alte reduceri de taxe.